Yönetmelikler - Sayı: 15060

– (1) Bu Usul ve Esasların amacı, genel bütçe kapsamındaki kamu idarelerinin nakit ihtiyaçlarının belirlenmesine, karşılanmasına, ödemelerin gerç

Bu Usul ve Esasların amacı, genel bütçe kapsamındaki kamu idarelerinin nakit ihtiyaçlarının belirlenmesine, karşılanmasına, ödemelerin gerç

– (1) Bu Usul ve Esaslar, 10/12/2003 tarihli ve 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanununun 6 ncı

Bu Usul ve Esaslar, 10/12/2003 tarihli ve 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanununun 6 ncı

– (Değişik:RG-10/10/2024-32688) (1) Bu Usul ve Esaslarda geçen; a) Alıcı banka: İlgili mevzuatına istinaden kendisine ödeme yapılacak kişinin hesabının bulunduğu bankayı, b) Bakanlık: Hazine ve Maliye Bakanlığını, c) Banka: Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Anonim Şirketini, ç) Başkanlık: Gelir İdaresi Başkanlığını, d) BKMYBS: Bütünleşik Kamu Mali Yönetim Bilişim Sistemini, e) EFT: Bankaca kurulan ve işletilen El

Bu Usul ve Esaslarda geçen; a) Alıcı banka: İlgili mevzuatına istinaden kendisine ödeme yapılacak kişinin hesabının bulunduğu bankayı, b) Bakanlık: Hazine ve Maliye Bakanlığını, c) Banka: Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Anonim Şirketini, ç) Başkanlık: Gelir İdaresi Başkanlığını, d) BKMYBS: Bütünleşik Kamu Mali Yönetim Bilişim Sistemini, e) EFT: Bankaca kurulan ve işletilen El

Alıcı banka: İlgili mevzuatına istinaden kendisine ödeme yapılacak kişinin hesabının bulunduğu bankayı,

Bakanlık: Hazine ve Maliye Bakanlığını,

Banka: Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Anonim Şirketini,

Başkanlık: Gelir İdaresi Başkanlığını,

BKMYBS: Bütünleşik Kamu Mali Yönetim Bilişim Sistemini,

EFT: Bankaca kurulan ve işletilen El

– (1) (Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) Genel bütçeli idarelerin, el

(Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) Genel bütçeli idarelerin, el

– (Değişik:RG-10/10/2024-32688) (1) Kurum sorumlusu görevli olduğu merkez veya il düzeyind

Kurum sorumlusu görevli olduğu merkez veya il düzeyind

(Başlığı ile Birlikte Değişik:RG-10/10/2024-32688) (1) Talimat aktarma yetkilisi, gönderme emrini Bankaya aktarmaya yetkili kişidir. (2) Talimat aktarma yetkilisi, talimat aktarma işlemini BKMYBS’de güvenli el

Talimat aktarma yetkilisi, gönderme emrini Bankaya aktarmaya yetkili kişidir.

Talimat aktarma yetkilisi, talimat aktarma işlemini BKMYBS’de güvenli el

– (Mülga:RG-10/10/2024-32688) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Ödeme ve Tahsilat İşlemleri Banka hesapları

– (1) Yurt içi ödemeler için Banka nezdinde (

Yurt içi ödemeler için Banka nezdinde (

– (1) Muhasebe birimlerince yapılacak ödemelere ilişkin nakit ihtiyacının belirlenebilmesi ve (Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) Bakanlıkça karşılanabilmesi amacıyla, Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği ile Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliğinde Bakanlığa verilen yetki çerçevesinde açılan 325- Nakit Talep ve Tahsisleri Hesabı kullanılır. (2) İlgili mevzuatı uyarınca belirli bir sürede veya günde ödenmesi zorunlu olan vadeye bağlı ödemeler, cari veya sermaye nitelikli mal ve hizmet alımlarının finansmanı amacıyla karşılıksız olarak yapılan transfer ödemeleri ile bunlar dışında kalan diğer ödemeler için bu hesabın ilgili yardımcı hesap kodları kullanılır. (3) (Değişik:RG-10/10/2024-32688) Yapılacak ödemelerin yardımcı hesap kodları ile ilişkilendirilmesi Bakanlıkça yapılır ve BKMYBS’de tanımlanır. Nakit ihtiyacı, talebi ve karşılanması

Muhasebe birimlerince yapılacak ödemelere ilişkin nakit ihtiyacının belirlenebilmesi ve (Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) Bakanlıkça karşılanabilmesi amacıyla, Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği ile Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliğinde Bakanlığa verilen yetki çerçevesinde açılan 325- Nakit Talep ve Tahsisleri Hesabı kullanılır.

İlgili mevzuatı uyarınca belirli bir sürede veya günde ödenmesi zorunlu olan vadeye bağlı ödemeler, cari veya sermaye nitelikli mal ve hizmet alımlarının finansmanı amacıyla karşılıksız olarak yapılan transfer ödemeleri ile bunlar dışında kalan diğer ödemeler için bu hesabın ilgili yardımcı hesap kodları kullanılır.

(Değişik:RG-10/10/2024-32688) Yapılacak ödemelerin yardımcı hesap kodları ile ilişkilendirilmesi Bakanlıkça yapılır ve BKMYBS’de tanımlanır. Nakit ihtiyacı, talebi ve karşılanması

– (1) Harcama birimleri tarafından muhasebe birimlerine gönderilen ödeme (

Harcama birimleri tarafından muhasebe birimlerine gönderilen ödeme (

– (Değişik:RG-10/10/2024-32688) (1) Bakanlıkça karşılanan nakit tutarını esas alarak ödeme yapılacak kişilerin hesabına aktarma yapılmak üzere BKMYBS üzerinde gönderme emri kayıtları oluşturulur. (2) Talimat aktarma yetkilisi, oluşturulan gönderme emri kayıtlarını, ödeme yapılacak kişinin kimlik numarası, VKN, adı-soyadı, hesap numarası, IBAN kontrolleri ve ilgili mevzuat uyarınca yapılması ger

Bakanlıkça karşılanan nakit tutarını esas alarak ödeme yapılacak kişilerin hesabına aktarma yapılmak üzere BKMYBS üzerinde gönderme emri kayıtları oluşturulur.

Talimat aktarma yetkilisi, oluşturulan gönderme emri kayıtlarını, ödeme yapılacak kişinin kimlik numarası, VKN, adı-soyadı, hesap numarası, IBAN kontrolleri ve ilgili mevzuat uyarınca yapılması ger

– (1) (Değişik:RG-10/10/2024-32688) Banka, kendisine aktarılan gönderme emrind

(Değişik:RG-10/10/2024-32688) Banka, kendisine aktarılan gönderme emrind

– (1) (Değişik:RG-10/10/2024-32688) Alıcı banka, Bankadan gelen fon aktarımını, aktarımdaki alıcıya ait kimlik numarası, VKN, hesap numarası, IBAN bilgilerini kendi kayıtlarında yer alan bilgilerle kontrol eder

(Değişik:RG-10/10/2024-32688) Alıcı banka, Bankadan gelen fon aktarımını, aktarımdaki alıcıya ait kimlik numarası, VKN, hesap numarası, IBAN bilgilerini kendi kayıtlarında yer alan bilgilerle kontrol eder

– (1) Banka, muhasebe birimlerine (Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) BKMYBS aracılığıyla el

Banka, muhasebe birimlerine (Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) BKMYBS aracılığıyla el

– (Değişik:RG-10/10/2024-32688) (1) Vergi dairelerinin ret ve iade ödemelerinde, nakit talebi, gönderme emri oluşturulması ve Bankaya aktarılması işlemleri, Bakanlıkça belirlenen muhasebe birimlerince yapılır. (2) Vergi daireleri, bu ödemelerine ilişkin ger

Vergi dairelerinin ret ve iade ödemelerinde, nakit talebi, gönderme emri oluşturulması ve Bankaya aktarılması işlemleri, Bakanlıkça belirlenen muhasebe birimlerince yapılır.

Vergi daireleri, bu ödemelerine ilişkin ger

– (1) (Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) Bakanlıkça yapılan aktarımlardan, t

(Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) Bakanlıkça yapılan aktarımlardan, t

– (1) Muhasebe birimlerinin ve vergi dairelerinin bütün tahsilatı Banka veya muhabir banka nezdind

Muhasebe birimlerinin ve vergi dairelerinin bütün tahsilatı Banka veya muhabir banka nezdind

– (1) Muhasebe birimlerinin ve vergi dairelerinin Banka nezdind

Muhasebe birimlerinin ve vergi dairelerinin Banka nezdind

– (1) (Değişik:RG-19/2/2016-29629) Bakanlık (Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) BKMYBS’nin, Başkanlık VEDOP’un, Banka TCMB-KEÖS’ün çalışır durumda olmasını temin eder; sistem ve veri güvenliğini sağlar. (2) Bakanlık ve Banka arasındaki sistem iletişiminde (Mülga ibare:RG-10/10/2024-32688) gizli anahtar, şifre gibi güvenlikle ilgili hususlarda Bankaca belirlenen Web Servisleri Güvenlik Poliçesinde yer alan kriterler esas alınır. (3) Kullanıcıların şifreleri (Mülga ibare:RG-10/10/2024-32688) ve güvenli el

(Değişik:RG-19/2/2016-29629) Bakanlık (Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) BKMYBS’nin, Başkanlık VEDOP’un, Banka TCMB-KEÖS’ün çalışır durumda olmasını temin eder; sistem ve veri güvenliğini sağlar.

Bakanlık ve Banka arasındaki sistem iletişiminde (Mülga ibare:RG-10/10/2024-32688) gizli anahtar, şifre gibi güvenlikle ilgili hususlarda Bankaca belirlenen Web Servisleri Güvenlik Poliçesinde yer alan kriterler esas alınır.

Kullanıcıların şifreleri (Mülga ibare:RG-10/10/2024-32688) ve güvenli el

– (1) Bu Usul ve Esaslarda belirtilen işlemlere ve t

Bu Usul ve Esaslarda belirtilen işlemlere ve t

– (Değişik:RG-10/10/2024-32688) (1) Bakanlık; a) Başkanlık ve Bankanın uygun görüşleri alınmak suretiyle bu Usul ve Esaslarda belirtilen süre ve saatlerde yer ve zaman bakımından değişiklik yapmaya, b) Kapsamda yer alan genel bütçeli idareleri ve/veya muhasebe birimlerini istisna kılmaya, c) Bu Usul ve Esasların uygulanması sırasında ortaya çıkan tereddütleri gidermeye, yetkilidir. Uygulamaya geçiş ve hesapların kapatılması

Bakanlık; a) Başkanlık ve Bankanın uygun görüşleri alınmak suretiyle bu Usul ve Esaslarda belirtilen süre ve saatlerde yer ve zaman bakımından değişiklik yapmaya, b) Kapsamda yer alan genel bütçeli idareleri ve/veya muhasebe birimlerini istisna kılmaya, c) Bu Usul ve Esasların uygulanması sırasında ortaya çıkan tereddütleri gidermeye, yetkilidir. Uygulamaya geçiş ve hesapların kapatılması

Başkanlık ve Bankanın uygun görüşleri alınmak suretiyle bu Usul ve Esaslarda belirtilen süre ve saatlerde yer ve zaman bakımından değişiklik yapmaya,

Kapsamda yer alan genel bütçeli idareleri ve/veya muhasebe birimlerini istisna kılmaya,

Bu Usul ve Esasların uygulanması sırasında ortaya çıkan tereddütleri gidermeye, yetkilidir. Uygulamaya geçiş ve hesapların kapatılması

– (1) Bu Usul ve Esasların yayımlandığı tarihten itibaren 6 ay içerisinde vergi daireleri ve muhasebe birimleri uygulama kapsamına alınır. Bakanlık, ger

Bu Usul ve Esasların yayımlandığı tarihten itibaren 6 ay içerisinde vergi daireleri ve muhasebe birimleri uygulama kapsamına alınır. Bakanlık, ger

– (1) Merkez muhasebe birimlerinin yurt dışı ödeme hesabından yapılacak ödemeler için düzenlenen gönderme emirlerinin el

Merkez muhasebe birimlerinin yurt dışı ödeme hesabından yapılacak ödemeler için düzenlenen gönderme emirlerinin el

– (Değişik:RG-10/10/2024-32688) (1) Bu Usul ve Esaslar yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

Bu Usul ve Esaslar yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

– (1) Bu Usul ve Esasları (Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) Hazine ve Maliye Bakanı yürütür.

Bu Usul ve Esasları (Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) Hazine ve Maliye Bakanı yürütür.

– (1) Bu Usul ve Esasların yayımlandığı tarihten itibaren 6 ay içerisinde vergi daireleri ve muhasebe birimleri uygulama kapsamına alınır. Bakanlık, gerektiğinde bu süreyi Müsteşarlık, Başkanlık ve Bankanın görüşlerini almak suretiyle 6 aya kadar uzatabilir. (2) Uygulama kapsamına alınan muhasebe birimleri ve vergi daireleri adına bu Usul ve Esaslar çerçevesinde açtırılacak hesaplar dışındaki mevcut hesaplar Bakanlıkça kapattırılır. Merkez muhasebe birimlerinin yurt dışı ödeme hesapları

– (1) Merkez muhasebe birimlerinin yurt dışı ödeme hesabından yapılacak ödemeler için düzenlenen gönderme emirlerinin elektronik ortamda Bankaya aktarılmasına ilişkin çalışmalar tamamlanıncaya kadar söz konusu gönderme emirleri için bu Usul ve Esasların gönderme emirlerinin Bankaya aktarılmasına ilişkin hükümleri uygulanmaz.

ten kaldırılmıştır. alan tutarlar ilgili banka veya Posta ve Telgraf Teşkilatı A.Ş. tarafından ilgili muhasebe biriminin tahsilat hesabına, bir sonraki iş günü aktarılır. (2) Her hangi bir banka şubesi bulunmayan yerlerde muhasebe birimlerinin kasa nakit ihtiyacını teminen muhabir banka nezdinde ayrıca ödeme hesabı açılır. (3) (Değişik:RG-10/10/2024-32688) Yurt dışı ödemeler için merkez muhasebe birimleri adına Banka nezdinde ayrıca yurt dışı ödeme hesabı açılır. (4) Muhasebe birimleri ve vergi daireleri adına bu hesapları açmaya ve kapatmaya Bakanlık yetkilidir. (5) Ödeme hesaplarından para çekilemez, yapılan ödemelerden iadeler hariç tahsilat için kullanılamaz. Tahsilat hesaplarından ödeme yapılamaz. Ödeme ve tahsilat hesapları arasında hiçbir şekilde aktarım yapılamaz. Ödeme hesaplarına (Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) Bakanlıktan yapılan nakit aktarımları hariç olmak üzere diğer kaynaklardan hiçbir şekilde nakit aktarımı yapılamaz. (6) Yurt dışı ödemeleri sadece yurt dışı ödeme hesabından yapılır. (7) 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanunun 41 inci maddesine istinaden aracı bankalarda açılmış ve açılacak hesaplar için bu madde hükümleri uygulanmaz. (8) (Değişik:RG-10/10/2024-32688) İlgili mevzuatı uyarınca ayrı hesaplarda izlenmesi gereken ödeme ve tahsilat işlemleri için bu Usul ve Esaslar hükümleri uygulanmamak üzere muhasebe birimi adına hesap açılmasına hazine birliği ilkesi gözetilmek suretiyle Bakanlıkça izin verilebilir. Bu fıkra kapsamındaki hesaplara dair bilgi ve belgeleri talep etmeye Bakanlık yetkilidir. (9) (Ek fıkra:RG-19/2/2016-29629) (Değişik:RG-10/10/2024-32688) Genel bütçeli idareler, faaliyetleri kapsamında yaptıracakları tahsilat işlemlerinin banka kartı veya kredi kartıyla yapılabilmesi için yurt içinde yerleşik diğer bankaları kullanabilir. Özel kanunların verdiği yetki kapsamında yapılan düzenlemelerde yer alan hükümler saklı kalmak kaydıyla, banka kartı ile yapılan tahsilatın takip eden iş günü içinde, kredi kartları ile yapılan tahsilatın azami 20 gün içerisinde tahsilat hesabına aktarılması zorunludur. (10) (Ek fıkra:RG-19/2/2016-29629) (Değişik:RG-10/10/2024-32688) Genel bütçeli idarelerce gerçekleştirilecek ön ödeme işlemlerinde kullanılmak üzere genel bütçeli idareler tarafından yurt içinde yerleşik bankalar nezdinde ön ödeme hesabı açılabilir. Nakit talep ve tahsisleri hesabı MADDE 9 – (1) Muhasebe birimlerince yapılacak ödemelere ilişkin nakit ihtiyacının belirlenebilmesi ve (Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) Bakanlıkça karşılanabilmesi amacıyla, Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği ile Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliğinde Bakanlığa verilen yetki çerçevesinde açılan 325- Nakit Talep ve Tahsisleri Hesabı kullanılır. (2) İlgili mevzuatı uyarınca belirli bir sürede veya günde ödenmesi zorunlu olan vadeye bağlı ödemeler, cari veya sermaye nitelikli mal ve hizmet alımlarının finansmanı amacıyla karşılıksız olarak yapılan transfer ödemeleri ile bunlar dışında kalan diğer ödemeler için bu hesabın ilgili yardımcı hesap kodları kullanılır. (3) (Değişik:RG-10/10/2024-32688) Yapılacak ödemelerin yardımcı hesap kodları ile ilişkilendirilmesi Bakanlıkça yapılır ve BKMYBS’de tanımlanır. Nakit ihtiyacı, talebi ve karşılanması MADDE 10 – (1) Harcama birimleri tarafından muhasebe birimlerine gönderilen ödeme (Ek ibare:RG-10/10/2024-32688) emri belgelerinin ilgili mevzuatına göre kontrolü sonucunda ödenebilir olanlar ile muhasebe birimince yapılacak diğer ödemeler muhasebe birimi tarafından (Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) BKMYBS’de muhasebeleştirilir. (2) (Değişik:RG-10/10/2024-32688) Muhasebe kaydındaki 325- Nakit Talep ve Tahsisleri Hesabının ilgili yardımcı hesabında kayıtlı tutar, BKMYBS aracılığıyla Bakanlıktan talep edilir. (3) Nakit talepleri, tam iş günlerinde saat 15:30’a kadar, yarım iş günlerinde saat 10:30’a kadar yapılır. (4) (Değişik:RG-10/10/2024-32688) Bakanlık gelen nakit taleplerini aynı gün, nakit programını dikkate alarak inceler ve karşıladıklarını, tam iş günlerinde saat 16.30’da, yarım iş günlerinde saat 11.00’da; yurt dışı ödemelerinde ise tam iş günlerinde ayrıca saat 12.00’da, BKMYBS aracılığıyla muhasebe birimlerine gönderir. (5) (Değişik:RG-10/10/2024-32688) Bakanlıkça karşılanan nakit talepleri için aynı gün Bakanlık İç Ödemeler Muhasebe Birimi tarafından gönderme emri düzenlenerek elektronik ortamda Bankaya gönderilir. (6) Banka takip eden iş günü saat 09:00’a kadar Tek Hazine Ödeme Hesabından muhasebe birimlerinin ödeme hesaplarına nakit aktarımı yapar. (7) Ortaya çıkan istisnai durumlarda (Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) Bakanlıkça uygun görülmesi halinde nakdin talep edilmesi, karşılanması ve aktarımı yukarıda belirtilen saatlere bağlı kalmaksızın aynı gün gerçekleştirilebilir. Gönderme emri kayıtlarının oluşturulması ve bankaya aktarılması MADDE 11 – (Değişik:RG-10/10/2024-32688) (1) Bakanlıkça karşılanan nakit tutarını esas alarak ödeme yapılacak kişilerin hesabına aktarma yapılmak üzere BKMYBS üzerinde gönderme emri kayıtları oluşturulur. (2) Talimat aktarma yetkilisi, oluşturulan gönderme emri kayıtlarını, ödeme yapılacak kişinin kimlik numarası, VKN, adı-soyadı, hesap numarası, IBAN kontrolleri ve ilgili mevzuat uyarınca yapılması gereken diğer kontrolleri yaparak elektronik ortamda aynı gün, tam iş günlerinde saat 17.30’a, yarım iş günlerinde saat 13.00’a kadar BKMYBS üzerinden onaylayarak Bankaya aktarır. (3) Bankaya aktarılan gönderme emirlerinden ödenmesine engel bir durumu sonradan tespit edilen ve Banka tarafından ödemesi henüz gerçekleştirilmeyenler, talimat aktarma yetkilisi tarafından iptal edilir. (4) Bu maddede belirtilen saatlere kadar Bankaya aktarılamayan gönderme emirlerinin bu saatler dışında Bankaya aktarılmasına ilişkin hususlar Bakanlık ve Banka tarafından birlikte belirlenir. Bankaca gönderme emirlerinin yerine getirilmesi MADDE 12 – (1) (Değişik:RG-10/10/2024-32688) Banka, kendisine aktarılan gönderme emrindeki alıcı banka kodu, alıcı şube kodu, alıcı hesap numarası, IBAN, alıcının kimlik numarası, VKN, adı-soyadı, ödeme tutarı ve diğer unsurlara hiçbir şekilde müdahale edemez. (2) Banka gelen gönderme emirlerini, aktarılma sırası ve muhasebe biriminin ödeme hesabındaki tutarı dikkate alarak ilgili alıcı bankaya fon aktarımı yapmak suretiyle yerine getirir. (3) Tam iş günlerinde saat 17:00’a kadar, yarım iş günlerinde 12:30’a kadar nakdi gelmeyen gönderme emirleri Bankaca gerçekleştirilmez. Alıcı bankaca yapılacak işlemler MADDE 13 – (1) (Değişik:RG-10/10/2024-32688) Alıcı banka, Bankadan gelen fon aktarımını, aktarımdaki alıcıya ait kimlik numarası, VKN, hesap numarası, IBAN bilgilerini kendi kayıtlarında yer alan bilgilerle kontrol ederek birebir tutması halinde kabul eder, kabul edilmeyenleri aynı gün içerisinde iade eder. (2) Banka dışındaki diğer alıcı bankalar, kendi kayıtlarında yer alan bilgilerle tutmayan fon aktarımını, saat 13:30’a kadar gelen aktarımlarda aynı gün, bu saatten sonra gelen aktarımlarda bir sonraki iş günü, “İADE” mesajı ile Bankaya iade eder. Banka, alıcı banka sıfatıyla kendi kayıtlarında yer alan bilgilerle tutmayan fon aktarımını aynı gün ilgili hata kodu ile akıbet bilgilerinde gösterir. Gönderme emri kayıtlarının kapatılması MADDE 14 – (1) Banka, muhasebe birimlerine (Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) BKMYBS aracılığıyla elektronik ortamda gönderme emirlerinin akıbetini, hesap hareketleri ve bakiyelerinin görüntülenmesini, dekont ve hesap özeti alınmasını sağlar. (2) Banka, gerçekleştirilen gönderme emirleri ile gerçekleştirilemeyen emirleri, gerçekleştirilememe sebepleri ile birlikte (Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) BKMYBS üzerinde gösterir. (3) Banka, alıcı banka tarafından iade edilen gönderme emirlerine ilişkin iade nedenini banka hesap özet cetvelinde gösterir. (4) Bakanlıkça talep edilmedikçe bu bilgi ve belgeler kağıt ortamında gönderilmez. (5) Muhasebe birimi, gönderme emirlerinin akıbetini (Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) BKMYBS üzerinden takip ederek akıbet bilgisi ile banka hesap özet cetvelini alır ve gerekli muhasebe kayıtlarını yapar. Vergi dairelerinin ret ve iade ödemeleri MADDE 15 – (Değişik:RG-10/10/2024-32688) (1) Vergi dairelerinin ret ve iade ödemelerinde, nakit talebi, gönderme emri oluşturulması ve Bankaya aktarılması işlemleri, Bakanlıkça belirlenen muhasebe birimlerince yapılır. (2) Vergi daireleri, bu ödemelerine ilişkin gerekli bilgileri ödeme gününden en az bir iş günü öncesi tam iş günlerinde saat 12.30’a kadar, yarım iş günlerinde 09.30’a kadar 511- Birimler Arası İşlemler Hesabı kullanılarak VEDOP üzerinden elektronik ortamda muhasebe birimine gönderirler. (3) Muhasebe birimi, elektronik ortamda gelen bilgiler üzerinde hiçbir şekilde değişiklik yapamaz. (4) Muhasebe birimi, elektronik ortamda gelen bu ödemeler için 10 uncu maddeye göre nakit talebini aynı gün yapar. (5) Muhasebe birimi gönderme emirlerinden, gerçekleştirilenleri elektronik ortamda; gerçekleştirilmeyenleri ise emanet hesabına aldıktan sonra 511- Birimler Arası İşlemler Hesabını kullanarak yine elektronik ortamda vergi dairesine bildirir. Ödeme hesabı bakiyesinin tek hazine hesabına aktarılması MADDE 16 – (1) (Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) Bakanlıkça yapılan aktarımlardan, teknik arızalar sebebiyle gönderme emrine bağlanamayan tutarlar Bakanlığın bildirimi üzerine arıza giderilinceye kadar; maaş, ücret, sosyal güvenlik yükümlülükleri ile ret ve iadelere ilişkin tutarlar ise ödemeler gerçekleştirilinceye kadar, muhasebe birimi ödeme hesaplarında bekletilir. (2) Birinci fıkrada belirtilen durumlar dışında herhangi bir sebeple; a) Yurt içi ödeme hesabından ilgilisinin hesabına aktarılamayan tutarlar ile bu hesaba geri dönen tutarlar muhasebe birimlerinden ayrıca bir talimat beklenilmeksizin aynı gün 17:30’da Banka tarafından geri çekilerek Tek Hazine Ödeme Hesabına aktarılır. b) Yurt dışı ödeme hesabından ilgilisinin hesabına aktarılamayan tutarlar ile bu hesaba geri dönen tutarlar muhasebe biriminin talimatı ile Banka tarafından Tek Hazine Ödeme Hesabına aktarılır. (3) Tek Hazine Ödeme Hesabının bakiyesi gün sonunda Bankaca Tek Hazine Hesabına aktarılır. Tahsilat hesabı MADDE 17 – (1) Muhasebe birimlerinin ve vergi dairelerinin bütün tahsilatı Banka veya muhabir banka nezdindeki tahsilat hesaplarında toplanır. (2) (Değişik:RG-10/10/2024-32688) Banka, TCMB-KEÖS aracılığıyla tahsilat hesaplarına ilişkin hareket, bakiye ve dekont bilgilerini BKMYBS’ye aktarır. Bakanlık, BKMYBS aracılığıyla muhasebe birimlerine, tahsilat hesaplarına ilişkin hareket ve bakiye bilgilerinin görüntülenmesini, dekont ve banka hesap özet cetveli alınmasını sağlar. Bakanlık tarafından talep edilmedikçe bu bilgi ve belgeler kağıt ortamında gönderilmez. (3) Muhabir banka muhasebe birimi ve vergi dairelerine, Banka ise vergi dairelerine, tahsilat hesaplarına ilişkin dekont ve banka hesap özet cetvelini Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği hükümleri çerçevesinde verir. Tahsilatın tek hazine hesabına aktarılması MADDE 18 – (1) Muhasebe birimlerinin ve vergi dairelerinin Banka nezdindeki tahsilat hesaplarındaki tutar Bankaca Tek Hazine Tahsilat Hesabına, Muhabir Banka nezdindeki tahsilat hesaplarındaki tutarlar ise Muhabir Bankaca Muhabir Banka Tek Hazine Tahsilat Hesabına, aynı gün aktarılır. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Son Hükümler Güvenlik MADDE 19 – (1) (Değişik:RG-19/2/2016-29629) Bakanlık (Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) BKMYBS’nin, Başkanlık VEDOP’un, Banka TCMB-KEÖS’ün çalışır durumda olmasını temin eder; sistem ve veri güvenliğini sağlar. (2) Bakanlık ve Banka arasındaki sistem iletişiminde (Mülga ibare:RG-10/10/2024-32688) gizli anahtar, şifre gibi güvenlikle ilgili hususlarda Bankaca belirlenen Web Servisleri Güvenlik Poliçesinde yer alan kriterler esas alınır. (3) Kullanıcıların şifreleri (Mülga ibare:RG-10/10/2024-32688) ve güvenli elektronik imzaları gizli olup bu gizliliği ve güvenliği sağlamak, kendilerinden başkalarının kullanmasına veya öğrenmesine imkan vermemek üzere gerekli tedbirleri almak zorundadırlar. (4) İlgili birim amirleri, kullanıcıların yetkilendirme işlemlerine ilişkin tüm yazışma ve tutanakları gerekli güvenliğin sağlandığı ayrı bir dosyada muhafaza ederler. Uygulama kılavuzları MADDE 20 – (1) Bu Usul ve Esaslarda belirtilen işlemlere ve teknik aksaklıklar, veri hatlarındaki arızalar ile doğal afet, harp, seferberlik, yangın, grev ve lokavt gibi olağanüstü durumlarda ne yapılacağına ilişkin ayrıntılı hususlar ilgisine göre (Mülga ibare:RG-10/10/2024-32688) Başkanlık ve Bankanın uygun görüşleri de alınarak Bakanlıkça çıkarılacak Uygulama Kılavuzlarında belirtilir. Yetki MADDE 21 – (Değişik:RG-10/10/2024-32688) (1) Bakanlık; a) Başkanlık ve Bankanın uygun görüşleri alınmak suretiyle bu Usul ve Esaslarda belirtilen süre ve saatlerde yer ve zaman bakımından değişiklik yapmaya, b) Kapsamda yer alan genel bütçeli idareleri ve/veya muhasebe birimlerini istisna kılmaya, c) Bu Usul ve Esasların uygulanması sırasında ortaya çıkan tereddütleri gidermeye, yetkilidir. Uygulamaya geçiş ve hesapların kapatılması GEÇİCİ MADDE 1 – (1) Bu Usul ve Esasların yayımlandığı tarihten itibaren 6 ay içerisinde vergi daireleri ve muhasebe birimleri uygulama kapsamına alınır. Bakanlık, gerektiğinde bu süreyi Müsteşarlık, Başkanlık ve Bankanın görüşlerini almak suretiyle 6 aya kadar uzatabilir. (2) Uygulama kapsamına alınan muhasebe birimleri ve vergi daireleri adına bu Usul ve Esaslar çerçevesinde açtırılacak hesaplar dışındaki mevcut hesaplar Bakanlıkça kapattırılır. Merkez muhasebe birimlerinin yurt dışı ödeme hesapları GEÇİCİ MADDE 2 – (1) Merkez muhasebe birimlerinin yurt dışı ödeme hesabından yapılacak ödemeler için düzenlenen gönderme emirlerinin elektronik ortamda Bankaya aktarılmasına ilişkin çalışmalar tamamlanıncaya kadar söz konusu gönderme emirleri için bu Usul ve Esasların gönderme emirlerinin Bankaya aktarılmasına ilişkin hükümleri uygulanmaz. Yürürlük MADDE 22 – (Değişik:RG-10/10/2024-32688) (1) Bu Usul ve Esaslar yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

MADDE 23 – (1) Bu Usul ve Esasları (Değişik ibare:RG-10/10/2024-32688) Hazine ve Maliye Bakanı yürütür.